Guardar el dinero en Mercado Pago o en otra billetera virtual no lo deja protegido frente a un embargo de ARCA.

Las cuentas de pago identificadas con una CVU pueden ser alcanzadas por una medida cautelar, al igual que las cuentas bancarias. Sin embargo, esto no significa que ARCA pueda entrar en una aplicación y retirar fondos libremente.

Para que se produzca el embargo debe existir un procedimiento judicial. ARCA inicia una ejecución fiscal, solicita la medida cautelar y el juez competente decide si la autoriza.

Mercado Pago o la billetera involucrada no promueve el embargo ni analiza si la deuda es correcta. Su función consiste en identificar la cuenta de la persona o empresa y cumplir la orden judicial dentro de los límites establecidos.

Por qué ARCA puede embargar una billetera virtual

En 2021, la entonces AFIP incorporó expresamente las cuentas digitales a las pautas utilizadas por sus representantes en las ejecuciones fiscales.

La Disposición 194/2021 establece que, al presentar una demanda, el agente fiscal puede solicitar diferentes medidas cautelares, entre ellas:

• Embargo de fondos y valores en cuentas bancarias.
• Embargo de créditos que el contribuyente tenga a su favor.
• Embargo sobre inmuebles y bienes registrables.
• Inhibición general de bienes.
• Embargo sobre cuentas digitales.
• Otras medidas destinadas a garantizar el cobro de la deuda.

La inclusión de las cuentas digitales terminó de adaptar el procedimiento a una realidad evidente: millones de personas y empresas utilizan billeteras virtuales como si fueran su principal cuenta financiera.

Que Mercado Pago no sea un banco tradicional no convierte el dinero depositado en un activo invisible o inembargable.

¿ARCA puede ordenar el embargo por su cuenta?

ARCA puede solicitarlo, pero la medida debe ser autorizada por el juzgado que interviene en la ejecución fiscal.

El procedimiento oficial de ejecuciones fiscales explica que el representante del organismo presenta la demanda y pide las cautelares. Después, el juez controla su competencia y las condiciones formales del título, ordena la intimación de pago y autoriza las medidas que correspondan.

La propia disposición interna establece que la traba debe diligenciarse dentro de las 72 horas posteriores a la autorización judicial.

Por lo tanto, la explicación correcta sería:

1. Existe una obligación fiscal impaga.
2. ARCA emite una boleta de deuda.
3. El agente fiscal inicia la ejecución ante el juzgado competente.
4. ARCA solicita el embargo de determinados activos.
5. El juez autoriza la medida.
6. La orden se comunica a las entidades alcanzadas.
7. El banco o la billetera inmoviliza los fondos dentro del alcance ordenado.

Qué papel cumple Mercado Pago

Mercado Pago no decide a quién embargar, cuánto bloquear ni si la deuda reclamada por ARCA es correcta.

Como proveedor de servicios de pago que ofrece cuentas identificadas con CVU, debe responder las órdenes judiciales recibidas e inmovilizar los fondos alcanzados.

La plataforma actúa como ejecutora de la medida, de manera similar a un banco cuando recibe una orden sobre una cuenta con CBU.

Otro punto importante es cómo se transmite la orden. El Banco Central explica que las cautelares correspondientes a ejecuciones iniciadas por organismos como ARCA, ARBA o AGIP se notifican mediante el Sistema de Oficios Judiciales, conocido como SOJ, sin intervención operativa del BCRA.

Por eso no sería completamente correcto afirmar que el BCRA recibe y reenvía cada embargo de ARCA. En este tipo de ejecuciones existe un sistema específico de comunicación judicial.

Qué dinero puede quedar alcanzado

El embargo puede afectar el saldo disponible en una cuenta de pago identificada con CVU, hasta el monto establecido en la orden.

Si el saldo resulta insuficiente, el alcance de la medida y la posibilidad de afectar futuros ingresos dependerán del texto de la orden judicial y del procedimiento aplicable.

También hay que distinguir entre diferentes activos que pueden aparecer dentro de una misma aplicación:

• Dinero disponible en la cuenta de pago.
• Cuotapartes de un fondo común de inversión.
• Dólares o activos financieros.
• Criptoactivos.
• Créditos que la plataforma deba pagarle al usuario.

Aunque todos formen parte del patrimonio, no necesariamente se embargan mediante la misma orden ni con el mismo procedimiento.

Por ejemplo, el saldo remunerado que muestra una billetera puede estar invertido en un fondo común. En ese caso, la titularidad de las cuotapartes y las entidades que intervienen deben analizarse por separado.

No conviene interpretar que una orden sobre la CVU alcanza automáticamente y de la misma forma a todos los productos disponibles dentro de la aplicación.

¿Pueden embargar dinero proveniente del sueldo?

Los salarios poseen límites especiales de embargabilidad.

El Decreto 484/1987 establece que las remuneraciones son inembargables hasta el equivalente a un salario mínimo vital y móvil. Sobre los importes superiores se aplican porcentajes limitados, salvo excepciones como las obligaciones alimentarias.

Sin embargo, cuando el sueldo fue transferido a una billetera y se mezcló con otros fondos, puede ser necesario demostrar su origen y pedir judicialmente que se respeten esas protecciones.

Que el dinero provenga de un salario no garantiza que el sistema de la billetera pueda identificarlo automáticamente al recibir una orden general.

Si se bloquearon fondos salariales, jubilatorios, alimentarios o que podrían encontrarse legalmente protegidos, conviene actuar rápidamente con asesoramiento profesional y presentar la documentación que acredite su origen.

Qué ocurre con billeteras del exterior y criptomonedas

Una cuenta en una plataforma extranjera no queda automáticamente fuera del patrimonio del deudor.

Sin embargo, identificar, inmovilizar y transferir esos activos puede ser mucho más complejo porque intervienen la jurisdicción de la empresa, sus condiciones contractuales, la ubicación legal de los bienes y los mecanismos de cooperación disponibles.

No es lo mismo enviar una orden a un proveedor de cuentas de pago registrado en la Argentina que pretender ejecutarla sobre una plataforma sin presencia local.

En el caso de criptomonedas, también hay diferencias entre activos custodiados por una empresa y fondos guardados directamente por el usuario mediante claves privadas.

Por eso no puede afirmarse que cualquier criptoactivo resulte automáticamente embargado junto con la CVU.

¿Te avisan antes del embargo?

Antes de una ejecución fiscal pueden existir intimaciones administrativas y comunicaciones en el Domicilio Fiscal Electrónico.

Sin embargo, una vez iniciado el juicio, la cautelar puede trabarse para impedir que los fondos sean retirados. La notificación de la demanda y el conocimiento efectivo del bloqueo no siempre ocurren en el orden que el contribuyente espera.

Cuando se recibe el mandamiento de intimación, existen solamente cinco días hábiles judiciales para presentar las excepciones admitidas en este tipo de proceso.

Entre esas defensas se encuentran:

• Pago total.
• Prescripción.
• Espera documentada, como un plan de pagos aplicable.
• Inhabilidad del título por determinados defectos formales.

No alcanza con afirmar que la deuda es injusta o que no se dispone de dinero. Las defensas dentro de una ejecución fiscal son limitadas y requieren un análisis profesional.

Cómo se levanta un embargo de ARCA

Según informa el micrositio oficial de ARCA, el levantamiento se ordena cuando el juicio finaliza mediante:

• Pago del capital adeudado.
• Cancelación de intereses.
• Pago de honorarios y costas.
• Incorporación a un plan de facilidades aprobado, cuando corresponda.
• Resolución judicial favorable ante una defensa presentada.

Pagar solamente el monto original de la deuda puede no ser suficiente. Al iniciarse una ejecución se suman intereses, gastos y honorarios del agente fiscal.

Tampoco hay que suponer que el levantamiento será instantáneo. El pago debe aparecer acreditado en los sistemas del organismo y comunicarse al representante fiscal para que se gestione la liberación de los fondos.

Qué hacer si te embargaron Mercado Pago

Si descubrís que tu dinero quedó bloqueado, conviene seguir estos pasos:

1. Revisar el Domicilio Fiscal Electrónico.
2. Identificar el impuesto, período y monto reclamado.
3. Buscar el número de expediente, juzgado y agente fiscal.
4. Comprobar si la deuda fue pagada, prescribió o está incluida en un plan.
5. Descargar los comprobantes correspondientes.
6. Consultar inmediatamente con un contador y un abogado tributario.
7. Comunicarse con el agente fiscal mediante los canales oficiales.
8. Evitar pagar a supuestos gestores que contacten por WhatsApp.

También es importante verificar la identidad del representante mediante el listado oficial de agentes fiscales. ARCA no debería pedir que una deuda judicial se cancele transfiriendo dinero a una cuenta personal.

Pasar el dinero a una billetera ya no evita un embargo

Durante años, muchas personas creyeron que el dinero guardado fuera de un banco tradicional resultaba más difícil de detectar o alcanzar.

Esa diferencia se redujo notablemente.

Las billeteras locales deben identificar a sus clientes, informar determinadas operaciones y cumplir órdenes judiciales. La CVU facilita las transferencias, pero también permite vincular claramente la cuenta con su titular.

En mi opinión, el problema no está en que una deuda legítima pueda ser cobrada. El punto delicado aparece cuando una medida paraliza la operación diaria de una pyme, alcanza fondos protegidos o continúa vigente después de haberse regularizado la obligación.

La digitalización volvió más rápido el movimiento del dinero, pero también hizo mucho más veloz su bloqueo.

Por eso, frente a una intimación fiscal, esperar a que aparezca el cartel de “cuenta embargada” suele ser la alternativa más cara.

Soy Charly Fornas. Seguime para conocer las novedades financieras y tributarias que pueden afectar tu dinero.

¿Conocías que ARCA también podía pedir el embargo de una billetera virtual? Te leo en los comentarios.